La gestión de riesgos es la identificación, evaluación y prevención o minimización de exposiciones a pérdidas accidentales para una organización o individuo. Ya que el riesgo ofrece no solo la oportunidad de crecimiento sino también de daños, los gestores de riesgos deben predecir y prevenir o controlar cualquier daño potencial. La gestión de riesgos es fundamental para que las empresas eviten costosos errores y pérdidas comerciales. La práctica de la administración de riesgos utiliza muchas herramientas y técnicas, incluido el seguro, para administrar una amplia variedad de riesgos que enfrenta cualquier entidad, desde la corporación más grande hasta el individuo. El término “gestión de riesgos” se ha referido generalmente a la exposición a pérdidas de propiedad y accidentes, pero recientemente ha llegado a incluir la gestión de riesgos financieros, por ejemplo, tipos de interés, tipos de cambio , derivados, etc.
El término “gestión de riesgos” es una evolución relativamente reciente del término “gestión de seguros” y se originó a mediados de la década de 1970. La razón de esta evolución es que el concepto de gestión de riesgos abarca un ámbito mucho más amplio de actividades y responsabilidades que la gestión de seguros. La gestión de riesgos es ahora una descripción ampliamente aceptada de una disciplina en la mayoría de las grandes empresas, así como en un número creciente de pequeñas. Los innumerables riesgos que enfrentan la mayoría de las empresas en la actualidad requieren un departamento dedicado exclusivamente a administrar estos riesgos. Riesgos básicos como incendios, tormentas de viento, inundaciones, lesiones de los empleados y accidentes automovilísticos, así como exposiciones más complejas como la responsabilidad por productos defectuosos, el deterioro ambiental y las prácticas laborales son competencia del departamento de gestión de riesgos en una empresa típica.
Estos riesgos se derivan de varios aspectos de la actividad empresarial y, por lo general, se incluyen en las siguientes categorías, según Kevin Dowd en Beyond Value at Risk:
- Riesgos comerciales: riesgos asociados con el mercado o la industria en particular de una empresa.
- Riesgos de mercado: riesgos derivados de cambios en las condiciones del mercado, como cambios en precios, tasas de interés y tipos de cambio.
- Riesgos de crédito: riesgos derivados de la posibilidad de no recibir los pagos prometidos por los deudores.
- Riesgos operativos: riesgos resultantes de fallas internas del sistema debido a problemas mecánicos (por ejemplo, máquinas averiadas) o errores humanos (por ejemplo, mala gestión de los fondos).
- Riesgos legales: riesgos derivados de la posibilidad de que otras partes no cumplan con sus obligaciones contractuales.
Por lo general, los administradores de riesgos son corredores de seguros que asesoran a los clientes sobre seguros y riesgos, consultores independientes sobre riesgos que trabajan por una tarifa o empleados asalariados, con frecuencia tesoreros y directores financieros (CFO), que administran el riesgo de sus empresas. Debido a que la gestión de riesgos se ha convertido en una parte cada vez mayor de las responsabilidades de los corredores de seguros, muchos trabajan por honorarios en lugar de comisiones.
Según C. Arthur Williams Jr. y Richard M. Heins, autores de Risk Management and Insurance, el proceso de gestión de riesgos incluye seis pasos. Estos pasos son: (1) determinar el objetivo de la organización, (2) identificar exposiciones a pérdidas, (3) medir esas mismas exposiciones, (4) seleccionar entre métodos alternativos de gestión de riesgos, (5) implementar un método o conjunto de métodos como solución, y (6) seguimiento de los resultados. El objetivo de una organización, el crecimiento, por ejemplo, determinará la estrategia para gestionar diversos riesgos. La identificación y medición son relativamente sencillas. La posibilidad de un terremoto, por ejemplo, puede identificarse como una posible exposición a pérdidas, pero si la instalación expuesta se encuentra en Nueva York, la probabilidad de un terremoto es muy baja y tendrá una baja prioridad como riesgo a gestionar.
Hay muchos métodos alternativos disponibles para la gestión del riesgo, incluida la prevención de pérdidas, la reducción de pérdidas, la evitación de riesgos y la financiación de riesgos. La prevención de pérdidas implica evitar que ocurra una pérdida, a través de métodos como la capacitación en seguridad de los empleados. La reducción de pérdidas se ocupa de reducir la gravedad de una pérdida, por ejemplo, mediante la instalación de rociadores contra incendios. Si bien los rociadores no evitarán que se produzca un incendio, reducirán el daño que pueda causar. La evitación del riesgo es otra herramienta disponible para gestionar el riesgo. Un ejemplo de este método es una empresa farmacéutica que decide no comercializar un medicamento debido a posibles reclamaciones por responsabilidad.
Los gestores de riesgos también pueden optar por utilizar la financiación de riesgos, que se refiere al pago de pérdidas mediante retención o transferencia. La retención del riesgo, a veces denominado autoseguro, es el último recurso para gestionar el riesgo. Si no hay otra forma de gestionar un riesgo en particular, una empresa asume las pérdidas resultantes de sus riesgos o retiene sus pérdidas. Por ejemplo, el deducible de una póliza de seguro es una pérdida retenida. Además, las empresas pueden establecer fondos especiales para cubrir las pérdidas.
La transferencia de riesgo se produce cuando el riesgo es compartido por una parte distinta de la empresa responsable en última instancia del riesgo, como un contratista o un consultor que puede contribuir al riesgo de una empresa, o por un proveedor de seguros. Las empresas pueden transferir sus pérdidas a través de seguros mediante la obtención de pólizas de seguro que cubran varios tipos de riesgo que son asegurables; los seguros constituyen el método líder de gestión de riesgos. El seguro generalmente cubre riesgos de propiedad como incendios, desastres naturales y vandalismo, riesgos de responsabilidad como responsabilidad del empleador y compensación de trabajadores, y riesgos de transporte que cubren viajes aéreos, terrestres y marítimos, así como propiedad transportada y responsabilidad de transporte.
Algunas empresas optan por financiar su riesgo adquiriendo compañías de seguros para cubrir la totalidad o parte de sus riesgos. Estas compañías de seguros se conocen como “aseguradoras cautivas”. El conocimiento y la familiaridad con los diversos tipos de pólizas de seguro son necesarios para el proceso de gestión de riesgos.
Además, el financiamiento de riesgo se clasifica comúnmente como financiamiento previo a la pérdida o posterior a la pérdida. El financiamiento previo a la pérdida se refiere al financiamiento garantizado en previsión de una pérdida, como una póliza de seguro. Aquí, las empresas pagan las primas de los seguros antes de sufrir pérdidas. Por el contrario, el financiamiento posterior a la pérdida consiste en asegurar fondos después de las pérdidas cuando las empresas obtienen financiamiento en respuesta a las pérdidas. Por ejemplo, obtener un préstamo y emitir acciones son formas de financiación posterior a la pérdida.
En el paso de implementación, se pueden usar combinaciones de las herramientas anteriores. De hecho, las técnicas básicas de gestión de riesgos (retención, reducción o evitación y transferencia) son complementarias y los gestores de riesgos a menudo deben utilizar una variedad de métodos para gestionar adecuadamente los riesgos de una empresa. El paso final, llamado monitoreo, es necesario para determinar si la solución empleada realmente obtuvo el resultado deseado o si esa solución requiere modificación.
TENDENCIAS CLAVE EN LA GESTIÓN DE RIESGOS
La Sociedad de Gestión de Riesgos y Seguros (RIMS), el principal grupo comercial de gestores de riesgos, predice que las áreas clave para la gestión de riesgos en el siglo XXI serán la gestión de operaciones, los riesgos ambientales y la ética. RIMS también cree que más empresas pequeñas y medianas se centrarán en la gestión de riesgos y contratarán gestores de riesgos o asignarán tareas de gestión de riesgos a tesoreros o directores financieros.
Como predijo RIMS, los gerentes de riesgos corporativos comenzaron a concentrarse más en asegurar el cumplimiento de sus empresas con las regulaciones ambientales federales durante la década de 1990. Según Gestión de Riesgos, los gestores de riesgos comenzaron a evaluar los riesgos ambientales, como los asociados con la contaminación, la gestión de residuos y la responsabilidad ambiental, con el fin de ayudar a las empresas a impulsar la rentabilidad y la competitividad. Además, las regulaciones ambientales más estrictas también llevaron a las empresas a pedir a los administradores de riesgos que revisaran su cumplimiento de las políticas ambientales para evitar sanciones por incumplimiento.
Además, Risk Management indicó que hubo cinco veces más desastres naturales en la década de 1990 que en la de 1960 y que las aseguradoras pagaron 15 veces más de lo que pagaron en la década de 1960. Por ejemplo, hubo un récord de 600 catástrofes en todo el mundo en 1996, que causaron 12.000 muertes y $ 9 mil millones en pérdidas por seguros. Algunos expertos atribuyen el aumento de los desastres naturales al calentamiento global, que creen que provocará más y más daños a los cultivos, sequías, inundaciones y tormentas de viento en el futuro.
La tendencia hacia las fusiones en la década de 1990 también afectó a la gestión de riesgos. Cada vez más empresas pidieron a los gestores de riesgos que evaluaran los riesgos implicados en estas fusiones y se unieran a sus equipos de fusiones y adquisiciones . Tanto los compradores como los vendedores utilizan administradores de riesgos para identificar y controlar los riesgos. Los gerentes de riesgo del lado de la compra, por ejemplo, revisan los gastos, las pólizas de seguro, la experiencia de pérdidas y otros aspectos que podrían resultar en pérdidas de una empresa vendedora. Posteriormente, desarrollan un plan para prevenir o controlar los riesgos que identifican.
Una última tendencia en la gestión de riesgos ha sido el advenimiento de las pólizas de seguros no tradicionales, que brindan a los administradores de riesgos una nueva herramienta para prevenir y controlar los riesgos. Estas pólizas de seguro cubren riesgos financieros como las ganancias corporativas y la fluctuación de la moneda. En consecuencia, tales políticas aseguran un nivel de ganancias incluso si una empresa experimenta pérdidas inesperadas por circunstancias fuera de su control, como desastres naturales o problemas económicos en otras partes del mundo. Además, garantizan ganancias a las empresas que operan en los mercados internacionales, evitando pérdidas si una moneda se aprecia o se deprecia.