Definición de impuesto regresivo
Un impuesto regresivo es aquel que se aplica para que la tasa de tributación disminuya para quienes obtienen ingresos más altos (de manera que los ricos pagan un porcentaje menor de sus ingresos en impuestos que los pobres).
En un sistema tributario de este tipo, las personas con ingresos más altos experimentan una carga tributaria menor que las personas con ingresos más bajos. Esto es particularmente cierto porque, para las familias de bajos ingresos, un mayor porcentaje de sus ingresos totales debe asignarse a gastos esenciales como comida, vivienda, transporte y atención médica que para las familias ricas.
Un impuesto regresivo es lo opuesto a un impuesto progresivo, donde aquellos con ingresos más altos pagan una tasa impositiva más alta que aquellos con ingresos más bajos. La mayoría de los sistemas de impuestos sobre la renta utilizan un programa de impuestos progresivo para que las personas de bajos ingresos no pierdan un mayor porcentaje de sus ganancias en impuestos.
Tipos de impuesto regresivo
Impuesto de venta
Los impuestos sobre las ventas se aplican de manera uniforme a las compras, independientemente del nivel de ingresos del consumidor. El impuesto se considera regresivo porque los consumidores de bajos ingresos experimentan mayores consecuencias del impuesto y, por lo tanto, terminan pagando un mayor porcentaje de sus ingresos como resultado del mismo.
Por ejemplo : si dos personas gastan $ 150 en zapatos y pagan un impuesto sobre las ventas del 5% (solo como ejemplo), ambos pagan $ 7.50 en impuestos sobre estos zapatos. Pero si una de estas personas (Persona 1) gana $ 5,000 por mes y la otra solo gana $ 1,500 (Persona 2), hay una diferencia significativa en el porcentaje de ingresos que terminan pagando en impuestos sobre las ventas sobre este artículo. La tasa del impuesto sobre las ventas sobre la compra de zapatos de $ 150 de la Persona 1 es del 0,15 por ciento, pero la tasa del impuesto sobre las ventas sobre la compra del mismo tamaño de la Persona 2 es del 0,5 por ciento, más de tres veces la de la Persona 1.
Impuesto sobre la propiedad
Los impuestos a la propiedad pueden ser regresivos de manera similar a los impuestos a las ventas, pero este no suele ser el caso en la práctica. Te explicaremos por qué. El monto de los impuestos a la propiedad se basa en el valor de una propiedad determinada, en lugar de los ingresos o la riqueza general del propietario de esa propiedad. Por lo tanto, un propietario de ingresos bajos y uno de ingresos altos, cada uno de los cuales posee propiedades del mismo valor total, terminará pagando la misma cantidad por su impuesto a la propiedad. Esto es lo que hace que el impuesto predial sea regresivo. Sin embargo, en la práctica, las personas de altos ingresos suelen comprar propiedades de mayor valor, por lo que terminan pagando una cantidad total mayor en impuestos a la propiedad la mayor parte del tiempo.
Por ejemplo : digamos que la Persona 1 obtiene un ingreso anual de $ 30 000 y la Persona 2 obtiene un ingreso mensual de $ 60 000; además, cada persona posee una casa valorada en $ 100,000. Hay un impuesto a la propiedad anual del 1%, por lo que ambos pagan $ 1,000 por año en impuestos sobre sus casas. Pero para la Persona 1, ese impuesto a la propiedad equivale aproximadamente al 3.3% de sus ingresos, mientras que para la Persona 2 de mayores ingresos, es la mitad, aproximadamente el 1.7%. Sin embargo, en la mayoría de los casos, alguien con el doble de ingresos podría gastar el doble en su casa. En realidad, la Persona 2 tendría más probabilidades de tener, digamos, una casa de $ 200,000, lo que significa que también terminaría pagando el 3.3% de sus ingresos en impuestos a la propiedad.
Impuesto al pecado
Los impuestos al pecado se aplican a los bienes que se consideran perjudiciales para las personas y la sociedad en su conjunto. Más comúnmente, esto incluye tabaco y alcohol. Los impuestos sobre dichos bienes son más altos que para otros bienes en un esfuerzo por disuadir a las personas de consumir una gran cantidad de sustancias nocivas. Existe cierto desacuerdo entre los economistas si los impuestos al pecado funcionan.
Como ocurre con los impuestos sobre las ventas, el impuesto representa un porcentaje mayor de los ingresos de las personas de bajos ingresos que de las personas de altos ingresos, lo que lo hace regresivo.