Carta de crédito

Definición de que es una carta de crédito

Una carta de crédito es una obligación de un banco, generalmente irrevocable, emitida en nombre de su cliente y que promete pagar una suma de dinero a un beneficiario al ocurrir un evento o eventos determinados.

Las cartas de crédito son la sustitución del crédito y el buen nombre de un banco por el de su cliente, lo que le permite al cliente hacer negocios con otras personas o empresas en términos que de otro modo podrían no estar disponibles para ellos. Las cartas de crédito pueden ser nacionales o internacionales.

Las partes de la transacción

Un comprador que se ha comprometido en el contrato de venta a obtener una carta de crédito comienza solicitando a su banco que se emita una carta de crédito “a favor de” o “en beneficio de” el vendedor. En este arreglo, el comprador se conoce como parte de la cuenta , el banco del comprador es el banco emisor o emisor y el vendedor se denomina beneficiario .

Definición de carta de crédito documental

La carta de crédito documentaria se define como:

• La empresa definitiva de un banco
• Emitidos de acuerdo con las instrucciones de su cliente.
• Dirigido a, oa favor del beneficiario
• Donde el banco promete pagar una cierta suma de dinero en la moneda indicada
• Dentro de los plazos establecidos
• Tras la presentación conforme
• De los documentos requeridos y conformes

Después de una transacción de carta de crédito

1. Solicitud y contrato del comprador con el banco emisor

Una vez que el comprador ha finalizado un contrato de venta en el que se solicita el pago al vendedor mediante una carta de crédito, es el comprador quien debe solicitar esa carta de crédito en un banco. La solicitud de crédito, generalmente realizada en el formulario del banco y acompañada de una tarifa inicial, contiene las instrucciones del comprador y las condiciones bajo las cuales el banco emisor puede respetar los documentos del vendedor.

La aplicación solicitará al banco que emita una carta de crédito al vendedor prometiendo comprar los documentos del vendedor que cubran una cierta cantidad y descripción de los bienes, con un valor hasta una cierta cantidad de dinero, que estén asegurados y enviados antes o antes. una fecha determinada.

El comprador puede imponer casi cualquier condición o requisito sobre el desempeño del vendedor, ya que se refieren únicamente al desempeño del vendedor. Por ejemplo, el comprador podría prohibir que el banco acepte documentos que muestren un envío parcial, o podría requerir un documento que muestre un método de envío específico. Sin embargo, el comprador debe recordar que esta información se basa en el acuerdo final del comprador con el vendedor.

Si el banco viola alguno de los términos de su contrato con el comprador, el comprador no necesita tomar los documentos ni reembolsar al banco. Por ejemplo, si la solicitud del comprador solicita al banco que emita una carta de crédito solicitando al vendedor que presente documentos que demuestren que envió “1,000 tostadoras eléctricas” y el banco, sin aprobación, compra documentos que demuestren que el vendedor envió “1,000 tostadoras hornos ”, entonces el banco no tiene derecho a reembolso. El banco solo se ocupa de documentos y dinero, no de bienes o inspección de bienes.

2. Notificación de la carta de crédito al beneficiario

El banco emisor enviará la carta de crédito al vendedor a través de un banco corresponsal extranjero (un banco con el que el banco emisor tiene una relación bancaria recíproca) en el país del vendedor. Este banco se llama banco asesor . Un banco avisador simplemente informa o “avisa” al vendedor que la carta de crédito está disponible para ser recogida. El banco notificante no es responsable del crédito; solo brinda el servicio de reenviar la carta de crédito al vendedor y verificar la autenticidad de la carta de crédito.

3. Cumplimiento del vendedor con la carta de crédito

La carta de crédito le dice al vendedor lo que debe hacer para recibir el pago. Le explica qué comprar, cómo enviar, cuándo enviar y más. Contiene términos y condiciones específicos extraídos del contrato de venta original e incluidos en la carta de crédito, como la cantidad y descripción de los bienes, las fechas de envío, el tipo o monto del seguro, etc.

Por ejemplo, un comprador en California quiere importar sillas puff fabricadas en el extranjero que deben cumplir con los estrictos estándares de inflamabilidad de California para muebles tapizados. La carta de crédito podría requerir un certificado de inspección para demostrar que las sillas pasaron los estándares de California.

El vendedor debe inspeccionar la carta de crédito para ver si cumple con el acuerdo con el comprador en el contrato de venta subyacente. El vendedor debe examinar otras condiciones del crédito para asegurarse de que se puedan cumplir, como por ejemplo, ¿puede el vendedor adquirir materiales y fabricar a tiempo para la fecha de envío? Si el vendedor no puede cumplir con la carta de crédito por cualquier motivo, se debe contactar al comprador y se puede emitir una carta de crédito enmendada.

4. Presentación de cumplimiento

Una  presentación es la entrega de los documentos y giros del vendedor al banco designado o directamente al banco emisor. Una presentación conforme es aquella en la que:

• El vendedor entrega todos los documentos requeridos
• Dentro del tiempo permitido para la presentación y antes de la fecha de vencimiento del crédito
• Sin discrepancias
• Que cumpla con todos los demás términos de la carta de crédito, las disposiciones de la UCP y las prácticas bancarias estándar.

El banco designado es aquel banco, generalmente en el país del vendedor, que ha sido designado o “designado” por el banco emisor para cumplir con los documentos. El banco designado es a menudo el banco asesor que originalmente transmitió los documentos al vendedor. Si no se designa un banco, se dice que la carta de crédito está “disponible gratuitamente” y se puede negociar a través de cualquier banco que elija el vendedor.

5. Examen de documentos en busca de discrepancias

La UCP permite que los bancos solo examinen los documentos “en su cara” para ver si cumplen con la carta de crédito o si hay una discrepancia. Los bancos no pueden buscar fuentes externas ni realizar una investigación independiente para ver si el envío del vendedor al comprador está en buen estado.

Por ejemplo, una carta de crédito requiere el envío de “1,000 kits de control de la presión arterial”. La factura del remitente muestra la venta y envío de “1,000 esfigmomanómetros y manguitos”. En este caso, existe una discrepancia y los documentos serán rechazados a menos que el comprador renuncie a la discrepancia.

6. La factura comercial

Los compradores, los bancos y las autoridades aduaneras exigen la factura comercial en cada venta internacional. No es necesario que esté firmado, notariado o verificado a menos que el crédito lo requiera. Cuando se requiera una factura comercial, no se aceptará una factura preliminar “pro forma”. El requisito más importante es que la descripción de la mercancía en la factura comercial debe corresponder a la del crédito.

7. El conocimiento de embarque del océano

Para transacciones en las que la carta de crédito requiera la presentación de un conocimiento de embarque “a bordo”, el vendedor debe presentar al banco emisor un conocimiento de embarque que muestre el nombre real del barco, que contenga la anotación “a bordo”, indicando que la mercancía ha sido cargada. Cuando el comprador y el vendedor han acordado, y cuando se aprueba en la carta de crédito, es aceptable que el conocimiento de embarque demuestre que el transportista ha recibido las mercancías para su envío.

8. Certificado de análisis o inspección

Aunque estos certificados no son necesarios para la transacción de carta de crédito, los vendedores deben asegurarse de que los certificados que incluyen con sus documentos cumplen con todos los términos requeridos por la carta de crédito.

Otros tipos de carta de crédito

A. Carta de crédito confirmada

Una carta de crédito confirmada es aquella en la que un segundo banco, generalmente en el país del vendedor, ha acordado comprar documentos y respetar los giros en los mismos términos que el banco emisor original. Una carta de crédito confirmada por un banco en el país del vendedor garantizará el pago oportuno independientemente de la inestabilidad financiera o política en el país donde se encuentra el banco emisor. Sin embargo, una carta de crédito confirmada es más cara que una carta de crédito no confirmada.

B. Carta de crédito en espera

Una carta de crédito standby es aquella en la que el emisor está obligado a pagar a un beneficiario tras la presentación de documentos que indiquen un incumplimiento por parte de la parte de la cuenta en el pago de una deuda o el cumplimiento de una obligación. Una carta de crédito en espera es un mecanismo de pago de respaldo que las partes esperan no tener que usar nunca. Se puede utilizar para garantizar el cumplimiento de un contrato de servicio o construcción, para garantizar el reembolso de un préstamo o como garantía para casi cualquier otro tipo de contrato.

Usos especializados para cartas de crédito

A. Cláusulas rojas en créditos

La cláusula roja en los créditos es una herramienta de financiación para los vendedores más pequeños que necesitan capital para producir los productos que se enviarán mediante una carta de crédito. Una cláusula roja en una carta de crédito es una promesa del banco emisor de reembolsar al banco del vendedor los préstamos otorgados al vendedor. El préstamo, entonces, es un anticipo del crédito. Los préstamos se pueden utilizar solo para comprar materias primas o para cubrir los costos de fabricación o envío de los bienes descritos en el crédito.

B. Créditos rotativos y perennes

Cuando un comprador planea comprar regularmente a un vendedor extranjero, se puede utilizar una carta de crédito renovable . En lugar de tener que usar varios créditos diferentes, se puede usar uno con una cantidad máxima disponible durante un período específico. A medida que se pagan los retiros contra el crédito, el monto total vuelve a estar disponible y continúa hasta el vencimiento del crédito.

Una cláusula permanente en una carta de crédito prevé la renovación automática de la carta de crédito hasta que el banco dé un aviso “claro e inequívoco” de su intención de no renovar.

Algunas exportaciones estadounidenses son financiadas por agencias como la Agencia para el Desarrollo Internacional, la Corporación de Crédito para Productos Básicos y el Banco de Exportación e Importación de los Estados Unidos. Estas agencias a menudo aseguran los pagos realizados a los vendedores estadounidenses mediante cartas de crédito confirmadas por los bancos estadounidenses mediante una carta de compromiso de la agencia al banco emisor.

Ejemplos de cartas de crédito en programas de financiamiento comercial

A. Financiamiento de la AID

Una situación típica de financiamiento de AID podría incluir una carta de crédito. Un país que desee importar productos estadounidenses para proyectos de desarrollo, como la construcción de carreteras o instalaciones de generación de energía, solicita financiamiento a la AID. Luego, AID emite su compromiso a un banco estadounidense que emite su carta de crédito en beneficio del proveedor estadounidense de bienes elegibles utilizados en el proyecto. El banco emisor recibe el reembolso de los pagos en virtud de su carta de crédito de AID.

B. Financiamiento bancario EXIM

El banco EXIM es la agencia de financiación de exportaciones más importante de Estados Unidos. El banco puede ofrecer garantías sobre préstamos concedidos por bancos comerciales. También pueden ofrecer seguros a crédito concedidos por exportadores estadounidenses a sus clientes extranjeros. Los programas bancarios EXIM cubren tanto el riesgo de impago como la incertidumbre política.

C. Corporación de Crédito para Productos Básicos

La Corporación de Crédito para Productos Básicos del Departamento de Agricultura de los Estados Unidos ofrece garantías de pago a los vendedores estadounidenses de excedentes de productos agrícolas a compradores extranjeros aprobados. Los vendedores suelen utilizar cartas de crédito en espera, ya que pueden retirar el crédito de las facturas que el comprador extranjero no paga.

Ley aplicable a las cartas de crédito

A. Las costumbres y prácticas uniformes para los créditos documentarios

El Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP) es un conjunto de reglas estandarizadas para la emisión y manejo de cartas de crédito, redactadas y publicadas por la Cámara de Comercio Internacional con la asistencia de la comunidad bancaria internacional.

La UCP establece el formato de las cartas de crédito, establece las reglas mediante las cuales los bancos procesan las transacciones de cartas de crédito y define los derechos y responsabilidades de todas las partes del crédito. Debido a que los bancos fueron los principales redactores de la UCP, sus disposiciones tienden a proteger sus derechos en cualquier transacción. El Código Comercial Uniforme ahora cede a la UCP. Como resultado, la UCP tiene un impacto mucho mayor en la ley de cartas de crédito internacionales que el Código Comercial Uniforme.

B. Irrevocabilidad de una carta de crédito

Las cartas de crédito emitidas bajo UCP 600 se presumen irrevocables a menos que se utilice un lenguaje claro para hacerlas revocables.

C.El principio de independencia de una carta de crédito

El principio de independencia es una norma general de derecho que establece que la carta de crédito es independiente del contrato de venta entre el comprador y el vendedor. Piense en ello como si el banco estuviera comprando documentos para su cliente. En UCP 600, el artículo 5 establece que “los bancos tratan con documentos y no con bienes”. Los bancos no se preocupan por la calidad ni el estado de los productos.

D. La regla de estricto cumplimiento

De acuerdo con la regla de estricto cumplimiento, los términos de los documentos presentados al banco emisor deben cumplir estrictamente con los requisitos de la carta de crédito y la UCP. La idea central de la regla es que todas las disposiciones del conocimiento de embarque, la factura, la póliza de seguro y cualquier otro documento de envío requerido deben coincidir con la carta de crédito. Incluso una pequeña discrepancia puede hacer que el banco rechace los documentos. La razón de una regla tan severa es simple; libera a los banqueros del deber de interpretar el significado de la discrepancia o su posible impacto en su cliente, y los libera de la responsabilidad de malinterpretarla.

Vea también:

• Tarifas
• Consenso de Washington
• Ventajas del libre comercio
• Bloque comercial